任务四 应付系统业务处理 1 . 4 日,收到 0104 号增值税专用发票,供应部从公司购入下列材料,材料未到,对方给予付款优惠条件 03 。 材料名称 数量 单价 总买价 增值税 甲材料 4000 25 100000 13000 乙材料 1250 40 50000 6500 2 . 7 日,财务部出纳汇给冰山集团货款 10 万元,作预付处理。 3 . 15 日,收到 0115 号增值税普通发票,供应部从冰山集团购入乙材料 5000 吨,单价 48 元(含税),价税合计 240000 元,材料未到,对方给予付款优惠条件 03 。 4 . 15 日,财务部出纳开出转账支票一张,金额 111000 元,支付前欠西湖公司货款 113000 元,享受了 2% 的现金折扣。 5 . 15 日,财务部出纳开出转账支票一张,金额 452000 元,支付到期海台公司票据。 要求: ( 1 )分析各业务的原始单据类型,并分别写出业务 1 、业务 2 、业务 4 、业务 5 的处理流程。 ( 2 )说明业务 2 和业务 4 数据的主要区别。