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【简答题】
某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性: 在自我评价方面,各个职能部门按照职责负责日常监督,对业务按月测试和监控,并将结果反馈内部控制部门,以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。 针对高风险领域增加评价力度和频度,开展专项自评,加强自评工作的专业纵向指导。 年末评价时,要求根据所属单位的业务性质和收人、资产占比较大原则,确定需要的评价单位,并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况,确定需要评价的业务流程和控制点,填写测试底稿。 在保持客观性方面,制定了完整的内部控制评价体系,建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范,保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。 设定了评价方式方法,有明确的评价结果记录格式,并加以固化,保证填制规范,记录清晰完整。 公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作,抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训,学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。 另外,董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报(内审工作一起汇报),并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。 要求: (1)内部控制的原则有哪些?并加以解释。 (2)该案例中体现了内部控制的哪些原则?并加以简要说明。
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参考答案:
举一反三
【多选题】解决外部性的方法有:(30分)
A.
使用税收和津贴
B.
企业合并
C.
规定财产权
D.
外部性内部化
【多选题】汽车主要由哪四部分组成?
A.
发动机
B.
底盘
C.
车身
D.
车轴
E.
电子与电气设备
【多选题】下列项目中,属于制造企业其他业务收入的有( )。
A.
出租设备收入
B.
销售材料收入
C.
销售产品收入
D.
罚款收入
【单选题】下列哪项不是传感器的组成元件( )。
A.
敏感元件
B.
转换元件
C.
变换电路
【多选题】传统的的教育管理模式包括()
A.
研究型模式
B.
经验型模式
C.
行政型模式
D.
科学型模式
【多选题】通过武汉大学文老师的讲解,你了解到,私人通过市场机制解决外部性的方法有哪些?
A.
受外部性影响的双方,通过政府管制(征税、罚款等),消除外部性
B.
受外部性影响的双方,通过战争或竞争,消除外部性
C.
受外部性影响的双方,通过合并,消除外部性
D.
受外部性影响的双方,通过捐赠、互助,消除外部性
E.
受外部性影响的双方,通过协商交易,消除外部性
【单选题】关于法的执行,下列说法错误的是( )
A.
执法活动具有主动性与双方面性
B.
我国目前的执法主体主要有各级政府、各级人民政府中的职能部门以及法律、法律法规授权的社会组织和行政机关委托的组织
C.
执法要遵循合法性原则,同时也要遵循合理性原则
D.
执法是我国实现法律的重要途径
【多选题】传统的教育管理模式包括( )
A.
研究型模式
B.
经验型模式
C.
行政型模式
D.
科学型模式
【简答题】汽车底盘由哪四个系统组成,各部分作用是什么?
【单选题】非市场方式解决外部性的方法有( )。
A.
罚款或收税
B.
财政补贴
C.
公共管制
D.
产权界定和保护
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