一、操作题1(本题45分) 【要求】 启动初级会计电算化教学软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。 【资料】 1．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作。 (1)设置操作员，操作员信息(见表9-1)。 (2)新建账套，账套信息如下。 账套号：909 账套名称：前进科技公司 账套路径：“C:/WORK”② 启用会计期：2012年1月 会计期间设置：1月1日至12月31日 单位名称：前进科技公司 单位简称：前进科技 记账本位币：人民币(RMB) 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 财务主管：(H01) 要求按行业性质预置会计科目 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。 分类编码方案 科目编码级次：4222 其他编码级次设置采用默认 ①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用333账套、555账套（正式考试时无须进行此项操作） ② 考试时一般是D:/WORK 启用账务处理、固定资产核算模块，启用时间均为“2012年1月1日”。 (3)设置操作员权限（见表9-2）。 2．由财务主管H01（口令：空）根据以下信息完成基础信息设置 (l)设置企业部门档案信息（见表9-3）。 (2)设置企业职员档案信息（见表9-4）。 (3)设置企业客户档案信息（见表9-5）。 (4)设置企业供应商档案信息（见表9-6）。 (5)设置企业外币及汇率信息（见表9-7）。 (6)设置企业结算方式信息(见表9-8)。 (7)设置企业凭证类别信息（见表9-9）。 (8)设置会计科目(见表9-10)。 说明： ①部分需修改或增加的会计科目，见表9-10，资料中未作要求，采用系统默认设置。 ②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。 ③科目建立，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。 (9)设置项目目录（见表9-11）。 (10)设置企业会计科目期初数及辅助账（见表9-12至表9-17）。 (11)设置汇兑损益凭证，汇兑损益科目：“6061汇兑损益”。 (12)设置期间损益结转凭证。 3．由操作员H03天（口令：空）根据2012年1月份发生的以下业务录入相应凭证（输入时，摘要可以用经济业务号码如1、2等代替，也可输入汉字），每笔业务输入一张凭证。 (1)1月3日，销售部购买了553元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：销售费用 553 贷：库存现金 553 (2)1月4日，向兴化科技公司购买A、B两种材料，增值税专用发票上记载：A材料50箱，单价100元，计5 000元，增值税为850元，B材料50千克，单价150元，计7 500元，增值税为1 275元，货已到，款暂欠。 借：原材料-A材料 5 000 原材料-B材料 7 500 应交税费——应交增值税一一进项税额 2 125 贷：应付账款 14 625 (3)1月5日，从工行提取现金3 500元，现金支票号XJo01。 借：库存现金 3 500 贷：银行存款——工行存款 3 500 (4)1月5日，销售给精益商场乙产品100台，每台售价2 800元，增值税专用发票载明：货款280 000元，增值税为47 600元，发票号P345。 借：应收账款 327 600 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 47 600 主营业务收入 280 000 (5)1月20日，供应部支付业务招待费1 250元，工行转账支票号ZZR002。 借：管理费用——业务招待费 1 250 贷：银行存款——工行存款 1 250 (6)1月26日，销售部出差归来，报销差旅费3 100元，交还现金400元。 借：销售费用 3 ioo 库存现金 400 贷：其他应收款 3 500 (7)1月26日，收到华成公司转来的转账支票，已存人工行，金额40 000元，用以还欠货款，转账支票号ZZR003。 借：银行存款——工行存款 40 000 贷：应收账款 40 000 (8)1月27日，收到某集团投资资金美元10 000元，汇率6.3，欧元10 000元，汇率8．0。 借：银行存款——中行存款——美元户 63 000 银行存款——中行存款—— 80 000 贷：实收资本 143 000 (9)1月28日，本期生产甲产品125台全部完工，验收入库，按实际成本入账。 借：库存商品——甲产品 232 395 贷：生产成本——直接材料 139 473 ——直接人工 92 922 4．由H02钱娟（口令：空）审核以上所有凭证并记账 5．月末美元汇率为6. 25，欧元汇率为8.1，由H02钱娟（口令：空）生成汇兑损益凭证，再由财务主管H01（口令：空）审核并记账 6．由H02钱娟（口令：空）生成期间损益结转凭证，再由财务主管H01（口令：空）审核并记账 7．自定义报表 由财务主管HOI（口令：空），按表9-18外币资金情况表样表及制表要求完成会计报表的格式设计，输入关键字：“2012年1月”，将生成的报表数据分别以“外币使用情况表．REP”、“外币使用情况表．XLS”为文件名，保存到“C:/WORK”文件夹。 报表格式要求：表标题宋体、18、合并居中，其余文字宋体、12，其他内容自行设定。 货币资金情况表样表（见表9-18）。 8．调用报表模板 调用利润表模板，输入关键字“2012年1月”，生成利润表数据，以“利润表．REP”为文件名保存到“c．＼WORK”文件夹。 二、操作题2（本小题11分） 【要求】进行固定资产核算模块的操作。 【资料】 以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。 用户名“A51”；密码为空；账套号“555；会计年度“2011”；操作日期“2011-01-31”。完成以下操作： 1．初始设置 (1)设置固定资产类别。 编码：03。名称：办公设备；净残值率：4%，折旧方法：平均年限法（一）。 (2)设置部门对应折旧科目。 管理中心（包括其下属部门）：管理费用——折旧费(660203) (3)设置固定资产缺省入账科目：1601；设置累计折旧缺省入账科目：1602。 (4)设置固定资产增减方式对应入账科目。 直接购入：银行存款(100201)；报废：固定资产清理(1606)。 (5)输入固定资产原始卡片(见表9-19)。 2．日常业务处理 (1)资产增加。 2011年1月30日，销售部购买货运车一辆（见表9-20），以工行转账支票支付，生成记账凭证。 (2)折旧。 本月固定资产折旧，生成记账凭证。 (3)资产减少。 经有关领导同意，销售部报废货车一辆，生成记账凭证。 (4)资产变动。 2011年1月31日，经理室的轿车调拨转入销售部使用。变动原因：业务需要。 3．输出固定资产折旧清单，至“C:/WORK”文件夹，文件名为：“折旧清单．REP”。 三、操作题3(本小题14分) 【要求】进行应收应付核算模块的操作。 【资料】 以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。 用户名“A53”；密码为空；账套号：333；会计年度“2011”；操作日期“2011-01-31”。完成以下操作： 1．输入应收、应付期初数 (1) 2010年12月31日企业应付期初数(见表9-21)。 (2) 2010年12月31日企业应收期初数(见表9-22)。 2．日常业务操作 (1)1月23日，销售部销给公司计算机10台，单价6 500元，开出普通发票，货已发出，款未收。 (2)1月24日，收到公司交来工行转账支票一张，金额58 500元，支票号zzooi用以归还前欠货款，与相同金额销售发票核销。 (3)1月30日，付给兴盛公司工行转账支票一张，100 000元还前欠款，多余款作定购材料预算付款核销。 (4)对以上所有应收、应付业务生成记账凭证。 3．查询客户往来明细账，并输出至“C:/WORK”，文件名为“客户往来明细账．REP"。