实践活动 【活动目标】 能正确地进行其他货币资金的账务处理。 【活动要求】 根据公司 9 月份的其他货币资金业务进行账务处理。 【活动资料】 1.2 日,填写“ 电汇”结算凭证,委托银行将款项 95 000 元,汇往广州,开立采购专户。 2.4 日,填写“银行汇票申请书”,将款项交存银行,取得面额 120 000 元的银行汇票一张,交由采购员持票去上海采购。 3.8 日,收到银行转来“ 银行汇票”付款通知、多余款收账通知及有关发票账单,系上海采购材料价款 100 000 元,增值税 13 000 元,多余款项 7 000 元已收回。 4.15 日,收到广州采购员转来供应单位发票账单等凭证,注明采购材料价款 80 000 元,增值税 10 400 元。 5.20 日,广州采购完毕收回剩余款项 4 600 元,收到银行收账通知。 6.26 日,向证券公司划出 600000 元资金,准备购买随时变现的短期债券。