已知，M公司预算期有关资料： （1）预计2～7月的销售额分别为4000万元、5 000万元、6 000万元、7 000万元、8 000万元和9 000万元： （2）各月销售收入中当月收现20％，次月收现70％，再次月收现10％； （3）每月的材料采购金额是下月销货的70％；（4）各月购货付款延后l个月； （5）若现金不足，可向银行借款（1 000万元的倍数）；若现金多余，可归还借款（1 000万元的倍数）；每个季度末付息； （6）期末现金余额最低为6 000万元； （7）其他资料见现金预算表，如表19一5所示。要求：完成第二季度现金预算的编制工作。 表19—5 月份 四 五 六 七 （1）期初余额 8 000 （2）收账 （3）购货 （4）工资 750 100 1 250 （5）其他付现费用 100 100 700 （6）预交所得税 2000 （7）购置同定资产 8 000 （8）现金多余或不足 （9）向银行借款（1 000万元的倍数） （10）偿还银行借款（1 000万元的倍数） （11）支付借款利息（每个季度末付息，年 利率l2％） （12）期末现金余额（最低6 000万元）