建立账套(1)账套信息账套编码：008账套名称：北京贸大公司采用默认账套路径启用会计期：2011年12月会计期间设置：12月1日至12月31日(2)单位信息单位名称：北京贸大公司(3)核算类型该企业的记账本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度该企业的科目设置：按行业性质设置科目(4)基础信息该企业无外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类(5)分类编码方案科目编码级次：4222其他：默认(6)数据精度小数位数：2(7)增加操作人员 2.建立下表科目，并录入期初余额 3.考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证企业2011年12月份的经济业务（存货成本计算采取一次加权平均法）。(1)2日，向银行借入短期借款300000元。借：银行存款 300000贷：短期借款 300000(2)6日，领用甲材料190吨，其中生产A产品耗用76吨，生产B产品耗用57吨，车间一般耗用28.5吨，厂部一般耗用9.5吨，销售过程耗用19吨，期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。借：生产成本-A产品 99091.84——B产品 74318.88制造费用 37159.44销售费用 24772.96管理费用 12386.48贷：原材料一一甲材料 247729.6(3)6日，领用乙材料190吨，其中生产A产品耗用20吨，生产B产品耗用35吨，车间一般耗用23吨，期初库存甲材料的单位成本为1792.78元／吨。借：生产成本一A产品 35855.6——B产品 62747.3制造费用 41233.94贷：原材料——甲材料 139836.8(4)7日，收到E公司之前所欠的货款15000元。借：银行存款 15000贷：应收账款一一E公司 15000(5)13日，本月对固定资产计提折旧，其中车间计提8000元，管理部门2000元。借：制造费用 8000管理费用 2000贷：累计折旧 10000(6)14日，购买甲材料，增值税专用发票上记载，甲材料10吨，单价1430元，计14300元，增值税为2431元，乙材料20吨，单价1960元，计39200元，增值税为6664元，货款暂欠。借：在途物资——甲材料 14300——乙材料 39200应交税费——应交增值税（进项税额） 9095贷：应付账款——丙单位 62090(7)14日，以上购买甲材料，以现金支付装卸搬运费2140元，按买价比例分配。借：在途物资-甲材料 572——乙材料 1568贷：库存现金 2140(8)15日，前所购甲材料，按其实际成本入库。借：原材料——甲材料 14872一乙材料 40768贷：材料采购一一甲材料 14872——乙材料 40768(9)19日，分配结转本月职工工资60000元，其中生产A产品工人工资27000元，生产B产品工人工资17000元，车间管理人员工资7000元，行政管理部门9000元。借：生产成本-A产品 27000——B产品 17000制造费用 7000管理费用 9000贷：应付职工薪酬 60000(10)19日，制造费用按照机器生产工时进行分配，其中A产品耗用800个小时，B产品耗用550小时。借：生产成本—一A产品 55344——B产品 38049.38贷：制造费用 93393.38(11)20日，商场销售A产品700件，单位售价1000元，计700000元；B产品500件，单价1500元，计750000元，专用发票列明增值税为246500元，账款全部存入银行。1696500借：银行存款贷：主营业务收入——A产品 700000——B产品 750000应交税费_应交增值税（销项税额） 246500(12)31日，结转成本，本月新生产A产品600件，B产品300件，产品成本采用一次平均加权方法计算。借：主营业务成本-A产品 557746.7贷：库存商品-A产品 557746.7借：主营业务成本-B产品 598489.8贷：库存商品-B产品 598489.8(13)31日，接到银行通知，本季度实际付款利息6000元已经被扣除。借：财务费用 6000贷：银行存款 6000(14)将本月实现的主营业务收入转入“本年利润”账户。借：主营业务收入——A产品 700000——B产品 750000贷：本年利润 1450000(15)将主营业务成本等转入“本年利润”账户。借：本年利润 1210395.91贷：主营业务成本-A产品 557746.7——B产品 598489.8管理费用 23386.48销售费用 24772.96财务费用 6000(16)31日，按本月利润25%计算应交所得税。借：所得税费用 59901.02贷：应交税费——应交所得税 59901.02(17)将所得税费用转入“本年利润”账户。借：本年利润 59901.02贷：所得税费用 59901.02(18)按税收利润10%提取法定盈余公积金。借：利润分配——提取法定盈余公积金 17970.31贷：盈余公积——法定盈余公积金 17970.314.审核输入凭证、记账，月末转账5.根据表格编制资产负债表和利润表