某公司2018年12月份销售额和2019年1~2月份的预计销售额分别为150万元...

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【单选题】

某公司2018年12月份销售额和2019年1~2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：（1）收账政策：当月销售当月收现60%,其余部分下月收回。（2）材料采购按下月销售额的80%釆购。付款政策：当月购买当月付现70%,下月支付其余的30%。（3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。（4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整数倍，清，借款在期初，还款在期末。（5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为16%。要求：（1）计算确定2019年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量。（2）计算确定该公司应收账款和应付账款的金额。（3）假设2019年1月份预计的现金余缺为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额。（4）根据(3),假设2019年2月份预计的现金余缺为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。

（1）2019年1月份销售现金流入量=139.2（万元）； 2019 年1月份购买材料现金流出量=157.76（万元）（ 2 ）应收账款=46.4（万元）应付账款=55.68（万元）（ 3 ） 1月末的现金余额3.18（万元）。（ 4 ） 2 月末的现金余额=3.01（万元）。

答案：（1）2019年1月份销售现金流入量=139.2（万元）； 2019 年1月份购买材料现金流出量=157.76（万元）（ 2 ）应收账款=36.4（万元）应付账款=45.68（万元）（ 3 ） 1月末的现金余额=3.18（万元）。（ 4 ） 2 月末的现金余额=3.01（万元）。

（1）2019年1月份销售现金流入量=120.2（万元）； 2019 年1月份购买材料现金流出量=137.76（万元）（ 2 ）应收账款=46.4（万元）应付账款=55.68（万元）（ 3 ） 1月末的现金余额2.18（万元）。（ 4 ） 2 月末的现金余额=3.01（万元）。

（1）2019年1月份销售现金流入量=139.2（万元）； 2019 年1月份购买材料现金流出量=157.76（万元）（ 2 ）应收账款=46.4（万元）应付账款=55.68（万元）（ 3 ） 1月末的现金余额3.18（万元）。（ 4 ） 2 月末的现金余额=2.01（万元）。

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举一反三

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