某公司 20X4 年第 1~3 月实际销售额分别为 38 000 万元、 36 000 万元和 41 000 万元,预计 4 月份销售额为 40 000 万元。每月销售收入中有 70% 能于当月收现 ,20% 于次月收现 ,10% 于第三个月收讫 , 不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税 , 税率为 10%, 并于当月以现金缴纳。该公司 3 月末现金余额为 80 万元,应付账款余额为 5000 万元 ( 需在 4 月份付清 ), 不存在其他应付款项。 4 月份有关项目预计资料如下 : 采购材料 8000 万元 ( 当月付款 70%); 工资及其他支出 8400 万元 ( 用现金支付 ); 制造费用 8 000 万元 ( 其中折旧费等非付现费用为 4000 万元 ); 营业费用和管理费用 1 000 万元 ( 用现金支付 ); 预交所得税 1 900 万元 ; 购买设备 12 000 万元 ( 用现金支付 ) 。现金不足时 , 通过向银行借款解决。 4 月末现金余额要求不低于 100 万元。 要求 : 根据上述资料 , 计算该公司 4 月份的下列预算指标。 (1) 经营性现金流入 ; (2) 经营性现金流出 ; (3) 现金余缺 ; (4) 应向银行借款的最低金额 ; (5)4 月末账款余额。