一、新建账套（本题6分） 【要求】 启动初级会计电算化教学软件，新建账套。 【资料】 由系统管理员admin（口令：为空）完成下列操作。 1．设置操作员，操作员信息(见表10-1) 2．新建账套，账套信息如下： 账套号：910 账套名称：英达科技公司 账套路径：“C．/WORK”② 启用会计期：2013年7月 会计期间设置：1月1日至12月31日 单位名称：英达科技公司 单位简称：英达科技 记账本位币：人民币(RMB) 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 财务主管： 要求按行业性质预置会计科目 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，对存货、客户不分类，需要对供应商分类。 企业分类编码方案（见表10-2） ①进行本模拟题操作前，请先恢复考核用666账套（正式考试时无须进行此项操作） ② 考试时一般是D：＼WORK 3．分别启用系统“账务处理”、“工资核算”模块，启用时间均为“2013年7月1日” 4．权限分配 设置有本账套“账务处理、公用目录设置、财务报表”全部操作权限。 二、初始设置（本题10分） 【要求】 以财务主管（用户名为"101”，密码为空）的身份打开666账套，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。 【资料】 1．增设存货分类(见表10-3) 2．增设存货档案(见表10-4) 3．设置常用摘要(见表10-5) 4．设置地区分类(见表10-6) 5．增设会计科目（见表10-7） 6．将“1001库存现金”科目指定为现金总账科目。 将“1002银行存款”科目指定为银行总账科目。 7．设置结算方式（见表10-8） 8．输入或修改期初余额并试算平衡(辅助核算账，见表10-9) 会计科目：100202 银行存款——建行存款 余额：借810 000 9．输入客户、供应商往来期初数（见表10-10至表10-11） 10.自定义转账凭证 转账序号：0001 转账说明：摊销报刊费 摘要：摊销报刊费 借：660207 JG() 贷：112303 QM(112303，年)/12 11.设置期间损益结转凭证 三、账务处理（本题10分） 【要求】 1．以会计的身份打开账套，填制、修改、生成、查询凭证。 用户名为“102”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。 2．以财务主管的身份打开账套，整理凭证，审核凭证、记账和账簿查询。 用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。 3．根据资料完成账务处理操作。 【资料】 1．制作常用凭证 编码：1 说明：A产品入库 凭证类别：转账凭证 分类：无 启用：是 科目编码： 140501 库存商品-A产品 500101 生产成本——直接材料 500102 生产成本——直接人工 500103 生产成本——制造费用 2．调用常用凭证（编码：1） 借：库存商品 60 000 贷：生产成本——直接材料 40 000 ——直接人工 15 000 ——制造费用 5 000 3．将付-0002凭证作废，并整理凭证断号 4．审核记账凭证 审核所有已生成的记账凭证。 5．记账 将已审核凭证记账。 四、报表处理（本题10分） 【要求】 以财务主管的身份进行自定义报表操作。 【资料】 自定义一张A产品情况表，进行格式设计，公式定义、生成报表，数据处理（见表10-12）。 输入关键字：“2012年1月”，分别将生成的报表数据以“A产品情况表．REP”及“A产品情况表．XLS”为文件名，保存到“C：/WORK”文件夹。 A产品情况表样张(见表10-12)， 说明：年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。 五、应付（本题12分） 【要求】 1．在666账套的基础上，完成应付模块练习。 2．以财务主管的身份打开账套，进行应付核算。 用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。 【资料】 1．增设付款条件 编码：02 付款条件4/5，3／10，2／20，1／30，n/40 2．日常业务处理 (1)输入销售普通发票并审核。 2011年1月30日，销售部向公司销售B产品，数量228件，单价358元／件，货物已发出，款项为未收，企业开出普通发票一张，增值税率17%，付款条件：01，发票到期日2011年2月28日。 (2)输入收款单。 2011年1月31日，销售部收到公司建行转账支票一张，为支付购买B产品的款项(单据号33333)，金额合计为90 000元，多余款作预收账款处理。 (3)核销。 将客户为“公司”的收款单、发票进行核销、制单。 六、工资核算（本题12分） 【要求】 1．在666原始账套的基础上，完成工资模块练习。 2．以财务主管的身份打开账套，进行工资核算。 用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作曰期为“2011-01-31”。 【资料】 1．初始设置 (1)设置工资类别。 类别名称：返聘人员（仅包括生产部）。 (2)增加人员类别。 车间管理人员。 (3)设置工资项目（见表10-13）。 (4)打开工资类别。 打开“正式人员”工资类别，在此工资类别下设置“交通补贴”工资项目。 (5)设置岗位工资的计算公式。 iff(部门=”管理部”or人员类别=”车间管理人员”，1 500，iff(部门=”财务部”，1 200，1 000)) (6)设置交通补贴的计算公式。 Iff(部门=”采购部”，1 000，800) (7)设置人员档案变动情况。 将人员类别设置为车间管理人员；将由财务部调至采购部。 (8)定义工资转账关系表10-14。 2．日常业务处理 (1)工资计算并汇总。 (2)工资费用分配。 工资费用分配，并生成记账凭证。 计提类型：应付工资10；核算部门：采购部，明细到工资项目。 七、固定资产（本题10分） 【要求】 1．在666原始账套的基础上，完成固定资产核算模块练习。 2．以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。 用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。 【资料】 1．初始设置 (1)增设固定资产类别。 编码：04;名称：生产设备；净残值率：5%;折旧方法：平均年限法（二），使用年限；20年。 (2)输入固定资产原始卡片(见表10-15)。 2．日常业务处理 (1)资产增加。 2011年1月31日，生产部购置卡车一辆(见表10-16)，以建行转账支票支付。 (2)计提折旧。 计提本月固定资产折旧。 (3)资产减少。 2011年1月31日管理部丢失笔记本电脑一台，经有关领导批准作固定资产盘亏处理。 (4) 2011年1月31日，批量生成固定资产业务记账凭证。