编制库存现金盘点表 20×9年1月8日下午16时, 工作人员 对 ABC公司的库存现金进行突击盘点。相关记录如下: ( 1)人民币:100元币11张,50元币9张,20元币5张,10元币16张,5元币19张,2元币22张,1元币25张,5角币30张,2角币20张,1角币4张,硬币5角8分。 ( 2)已收款尚未入账的收款凭证2张,计130元。 ( 3)已付款尚未入账的付款凭证3张,计820元,其中有500元白条。 ( 4)20×9年1月8日现金日记账余额为1 890.20元,20×9年1月1日至20×9年1月8日收入现金4 560.16元;付出现金3 730元,20×8年12月31日库存现金账面余额为1 060.04元。 开户银行核定的库存限额为 1 000元。 根据上述资料编制库存现金盘点表, 简要说明 该公司管理存在的问题。 现 金 盘 点 表 检查账目记录 现金盘点记录 项 目 金额 面 额 数 量 金 额 盘点日现金账面余额 加:未记账收款金额 1 .变卖旧报纸收入 ...... 减:未记账付款金额 1 .采购员明预借差旅费 ...... 盘点日账面应有余额 盘点日现金实有金额 盘点日现金短缺 合 计 差异原因分析 追溯调整 库存限额