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【单选题】
甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。2018年度有关经营情况如下:(1)取得销售商品收入9 000万元,提供修理劳务收入500万元,出租包装物收入60万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。(2)发生符合条件的广告费支出1 380万元、按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元、合理的会议费8万元、直接敬老院捐赠6万元、上缴集团公司管理费10万元。(3)由于管理不善被盗库存商品一批。经税务机关审核,该批存货的成本为40万元,增值税进项税额为6.4万元;取得保险公司赔偿12万元,责任人赔偿2万元。(4)上年度尚未扣除的符合条件的广告费支出50万元。已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(3)甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费支出是( )。A.
1 380万元
B.
1 430万元
C.
1 434万元
D.
1 425万元
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举一反三
【简答题】集合{0，1，2}的子集有______ 个．
【单选题】甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算,该公司2018年度利润总额为4 000万元,适用的所得税税率为25%,从2019年1月1日起,符合高新技术企业的条件,适用的所得税税率变更为15%,2018年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有:(1)本期计提国债利息收入500万元;(2)年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元;(3)年末持有的其他权益工具投资的公允价值上升1...
A.
500万元
B.
740万元
C.
725万元
D.
900万元
【简答题】一、(2018年不定项)甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下: (1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元。 (2)符合条件的广告费支出1500万元。 (3)向银行借入流动资金支付利息55万元;非广告性赞助支出80万元;向客户支付违约金3万元;计提坏账准备金8万元。 (4)全年利润总额为900万元...
【简答题】甲企业为增值税一般纳税人,2018年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元。2018年甲企业其他相关财务资料如下: (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。 (2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。 (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务往来的客户(非关联方)全...
【简答题】甲企业为国家鼓励类的高新技术企业(适用企业所得税税率 15% ), 2018 年度生产经营情况如下 : ( 1 )销售收入 7000 万元,租金收入为 200 万元。 ( 2 ) 销售成本 4800 万元,税务机关核定的增值税 700 万元。 ( 3 )销售费用 900 万元,其中广告费 700 万元。 ( 4 ) 管理费用 700 万元,其中业务招待费 200 万元,研究新产品开发费用 100 ...
【简答题】集合{1，2}子集有______ 个，真子集有______ 个．
【简答题】三、间接法计算应纳税所得额 【例题•不定项选择题】(2018年)甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下: (1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元。 (2)符合条件的广告费支出1500万元。 (3)向银行借入流动资金支付利息55万元,非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备金...
【简答题】甲企业为增值税一般纳税人,2018年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元。2018年甲企业其他相关财务资料如下: 在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。 (2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。 (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务往来的客户(非关联方)全年借款...
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