甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务, 2019年 10月有关经济业务如下: ( 1) 购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额 16万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额 0.3万元。 ( 2)购进办公设备,取得增值税专用发票注明税额 3.2万元。 ( 3)因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本 10.53万元,其中含运费成本 0.23万元,该批零配件及其运费的进项税额均已于上月抵扣。 ( 4)销售装修板材取得含税价款 232万元,另收取包装费 2.32万元。 ( 5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额 20.6万元,该设备于 2008年 2月购入。甲公司属于 2008年 12月 31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。 已知:交通运输服务适用的增值税税率为 9%;上期留抵增值税税额为 5.6万元;甲公司取得的增值税专用发票均已认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1. 甲公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是( ) 。 A. 上期留抵增值税税额 5.6万元 B. 购进办公设备的进项税额 3.2万元 C. 购进生产用原材料的进项税额 16万元 D . 支付运输费的进项税额 0.3万元 2. 甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算中,正确的是( ) 。 A.10.53 ÷( 1+13%)× 13% B.10.53 ÷( 1+13%)× 13% +0.23× 9% C. ( 10.53-0.23)× 13% +0.23× 9% D. ( 10.53-0.23)× 13% 3. 甲公司当月销售装修板材增值税销项税额的下列计算中,正确的是( ) 。 A. [ 232+2.32÷( 1+13%)]× 13% B.232 ÷( 1+13%)× 13% C.232 × 13% D. ( 232+2.32)÷( 1+13%)× 13% 4. 甲公司销售自己使用过的机器设备应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是( ) 。 A.20.6 × 2% B.20.6 × 3% C.20.6 ÷( 1+3%)× 2% D.20.6 ÷( 1+3%)× 3%