ABC公司2019年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50-60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2019年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2019年度现金预算的部分数据如下表所示。2019年度ABC公司现金预算单位:万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年期初现金余额40***H经营现金收入1010***5536.6可运用现金合计*1396.301549*I经营现金支出800**13024353.7资本性现金支出*3004003001200现金支出合计10001365*16025553.7现金余缺A31.3-37.7132.3*资金筹措及运用合计019.7F-72.3*加:短期借款0C0-200减:支付短期借款利息0D0.30.3*购买有价证券00-90G*期末现金余额BE*60J说明:表中用"*”表示省略的数据要求:计算上表中用字母"A-J"表示的项目数值。(除“H”和“J”,其余各项必须列岀计算过程)
A.
A=40() B=40() C=30() D=0.2() E=51() F=89.7() G=52() H=40 I=5576.6() J=60
B.
A=40() B=40() C=30() D=0.2() E=31() F=79.7() G=42() H=30 I=4576.6() J=50
C.
A=50() B=50() C=20() D=0.3() E=51() F=89.7() G=52() H=40 I=5576.6() J=60
D.
A=50() B=50() C=20() D=0.3() E=31() F=79.7() G=42() H=30 I=4576.6() J=50