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【简答题】
某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2018年9月发生如下业务:(1)与甲企业(地处县城)签订加工合同,委托甲企业加工一批高档化妆品,日化企业提供的原材料成本20万元,加工完工后开具增值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.28万元。 (2)进口一批高档化妆品作原材料,支付货价60万元,支付进口化妆品运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用及保险费用共计9万元,支付包装劳务费1万元,关税税率为20%;支付海关监管区至公司仓库运费1万元(不含税),取得一般纳税人开具的增值税专用发票,本月生产领用进口高档化妆品的80%。 (3)将普通护肤品和高档化妆品组成成套化妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日化企业开具增值税专用发票,注明金额48万元,其中包括普通护肤品18万元,高档化妆品30万元。 (4)销售其他高档化妆品取得不含税销售额150万元。 (5)将成本为1.4万元的新研制的高档化妆品赠送给消费者使用。 本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣。高档化妆品的成本利润率为5%,消费税税率为15%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)2018年3月甲企业受托加工高档化妆品应代收代缴的消费税; (2)2018年3月日化企业进口高档化妆品应纳的进口环节税金; (3)2018年3月日化企业国内销售环节应向主管税务机关缴纳的增值税; (4)2018年3月日化企业国内销售环节应向主管税务机关缴纳的消费税。
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参考答案:
举一反三
【简答题】假设AX=5446H,指令 SHL AX,1 执行后,AX=
【简答题】20×8年1月1日,甲公司自证券市场购入面值总额为2000万元的债券。购入时实际支付价款2078.98万元,另外支付交易费用10万元。该债券发行日为20X8年1月1日,系分期付息、到期还本债券,期限为5年,票面年利率为5%,年实际利率为4%,每年l2月31日支付当年利息。甲公司将该债券作为持有至到期投资核算。假定不考虑其他因素,该持有至到期投资20×8年l2月31日的账面价值为( )万元。
【多选题】《建筑施工安全检查标准》规定的优良等级标准是( )。
A.
汇总表得分在80分(含80分)以上
B.
汇总表得分在85分(含85分)以上
C.
分项检查评分表无零分
D.
保证项目中不得有零分的项,或保证项目小计得分不得小于40分
【多选题】建筑施工安全生产检查标准中评定的等级为优良的条件是( )。
A.
分项检查评分表无零分
B.
分项检查评分表得分值应在80分及以上
C.
汇总表得分值应在80分及以上
D.
汇总表无零分
【单选题】甲公司20X2年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股,共支付价款860万元,其中包括乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元,另支付交易费用4万元。甲公司将购入的乙公司股票作为可供出售金融资产核算。20X2年10月10日购入该可供出售金融资产的入账价值为()万元。
A.
848.0
B.
840.0
C.
860.0
D.
844.0
【简答题】甲股份有限公司(下称甲公司)为上市公司,20×7年1月1日递延所得税资产为396万元,递延所得税负债为990万元,适用的所得税税率为33%。根据20×7年颁布的新税法规定,自20 X 8年1月1日起,该公司适用的所得税税率变更为25%。该公司20 X 7年利润总额为6000万元,涉及所得税会计的交易或事项如下: (1)20×7年1月1日,以2044.70万元自证券市场购入当日发行的一项3年期到期还...
【单选题】以下性能指标,不用于评价金属材料的是()
A.
塑性
B.
粘弹性
C.
疲劳强度
D.
蠕变
【单选题】以下性能指标,不用于评价金属材料的是()
A.
塑性;
B.
粘弹性;
C.
疲劳强度;
D.
蠕变
【多选题】某工程项目施工中,在进行地下一层冷水机组吊装时.发生了设备坠落事故。设备机组重4t,采用人字桅杆吊运,施工人员将设备运至吊装孔滚杆上,再将设备起升离开滚杆20cm,将滚杆撤掉。施工人员缓慢向下启动滑轮组时,滑轮组的销钉突然断开,致使设备坠落,造成损坏,直接经济损失30万元。经过调查,本次事故主要是由于安全检查不到位引起的。施工人员在吊装前没有对吊装索具进行详细检查,没有发现滑轮组的销钉已被修理过,...
A.
汇总表得分在80分(含80分)以上
B.
汇总表得分在85分(含85分)以上
C.
分项检查评分表无零分
D.
保证项目中不得有零分的项,或保证项目小计得分不得小于40分
【单选题】省缝的符号形式是( )。
A.
B.
C.
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