某公司拟采购一批零件,价值50000元,供应商规定的付款条件为“1/20,n/50”。 要求回答以下互不相关的问题: ( 1)假设银行短期贷款年利率为10%,计算放弃现金折扣的成本,并确定对该公司最有利的付款日期和价格。 ( 2)假设目前有一短期投资,年均收益率为20%,确定对该公司最有利的付款日期和价格。 2、 已知:某公司2016年销售收入为10000万元,2016年12月31日的资产负债表(简表)如下: 资产负债表(简表) 2016年12月31日 单位:万元 资产 期末余额 负债及所有者权益 期末余额 货币资金 1000 应付账款 1500 应收账款 4000 应付票据 2500 存货 7000 长期借款 9000 普通股股本 (每股面值2元) 1000 固定资产 6000 资本 5500 无形资产 2000 留存收益 500 资产总计 20000 负债与所有者权益合计 20000 该公司 2017年计划销售收入比上年增长8%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,需要80万元资金。据历年财务数据分析,公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资,可通过发行新股解决,股票的发行费用为2.4元/股,发行价格为15元,刚刚发放的股利为每股1.2元,留存收益筹资成本为13.4%,预计普通股每股股利年增长率固定,2017年销售净利率为10%。 要求: ( 1)计算2017年公司需增加的营运资金; ( 2)计算每股股利年增长率以及2017年每股股利; ( 3)计算2016年末的普通股股数; ( 4)计算2017年需要筹集的资金总量; ( 5)预测2017年需要对外筹集的资金量。 提示: 2017年发放的股利=(2016年末的普通股股数+2017年增发的普通股股数)×2017年每股股利