某有限公司为居民企业,工业企业增值税一般纳税人, 2018 年取得商品销售收入 2200 万元,投资收益 20 万元,发生商品销售成本 1400 万元,税金及附加 55 万元,销售费用 500 万元,管理费用 200 万元,财务费用 20 万元,营业外支出 10 万元。公司在 2018 年审核时发现营业外支出中有税收滞纳金 5 万元。假定公司没有其他调整事项。请完成以下表格。 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表( A 类) 行次 类别 项 目 金 额(单位:万元) 1 利润总额计算 一、营业收入 ( ) 2 减:营业成本 ( ) 3 税金及附加 ( ) 4 销售费用 ( ) 5 管理费用 ( ) 6 财务费用 ( ) 7 资产减值损失 ( ) 8 加:公允价值变动收益 ( ) 9 投资收益 ( ) 10 二、营业利润 (1-2-3-4-5-6-7+8+9) ( ) 11 加:营业外收入 ( ) 12 减:营业外支出 ( ) 13 三、利润总额( 10+11-12 ) ( ) 14 应纳税所得额计算 加:纳税调整增加额 ( ) 15 减:纳税调整减少额 ( ) 16 四、纳税调整后所得( 13+14-15 ) ( ) 17 减:所得减免 ( ) 18 减:弥补以前年度亏损 ( ) 19 五、应纳税所得额( 16-17-18 ) ( ) 20 应纳税额计算 税率( 25% ) 25% 21 六、应纳所得税额( 19×20 ) ( )