D 公司是一家服装加工企 业 , 2016 年 营业 收入 为 3 600 , 营业 威本 为 1800 ,日 购货 成本 为 5 。 该 公司 与经营 有 关 的 购销业务 均采用 赊账 方式。假 设 一年按 360 天 计 算。 D 公司 简 化的 资产负债 表如表 8-10 所示。 表8-10 表8-10 资产负债简 表( 2016 年12月31日) 单 位:元 资产 金 额 负债 及所有者 权 益 金 额 货币资 金 211 应 付 账 款 120 应 收 账 款 600 应 付票据 200 存 货 150 应 付 职 工薪酬 255 流 动资产 合 计 961 流 动负债 合 计 575 固定 资产 850 长 期借款 300 动资产 合 计 850 负债 合 计 875 实 收 资 本 600 留存收益 336 所有者 权 益合 计 936 资产 合 计 1811 负债 及所有者 权 益合 计 1811 要求: (1) 计算D公司2016年的营运资金数额。 (2)计算D公司2016年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。 (3)在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响? (4)在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?