目的:练习银行存款余额调节表的编制 资料:20x9年12月31日,甲公司的“银行存款日记账”余额为39400 “银行对账单”的余额为46700元,经逐笔核对,发现有以下未达账项: 112月10日,甲公司委托银行代收A的货款8000元,银行已代收入,甲公司 未收到收款通知; 212月15日,甲公司开出支票5000元支付了相应货款,但是持票人尚未到银行办理 转账,银行尚未登记入账; 312月17日,甲公司收到A公司的转账支票3000元,并已登记银行存款增加,但是银行尚未记账; 412月30日,银行本月的水电费和电话费共计2700元,但是企业尚未收到付款通知。 银行余额调节表 项目 金额 项目 金额 企业银行存款账户余额 银行对账单余额 调整后的余额 调整后的余额