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【简答题】
[资料五]某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年4月有关业务如下。 (1)从当地农民手中购进烟叶一批,农产品收购发票上注明的价款60万元;委托运输企业将该批烟叶运至甲公司加工成烟丝,取得的增值税专用发票上注明的价款为4000元。 (2)公司支付加工费取得的增值税专用发票上注明的价款为40000元,本月全部收回,甲公司无同类产品销售价格。 (3)将委托收回后的烟丝全部加成卷烟对外出售,其中向一般纳税人销售100箱,开出增值税专用发标注明的不含税价款为185万元,向小规模纳税人销售卷烟25箱,开出普遍发票注明的价款为48万元。 (4)以25箱卷烟向乙公司换取生产资料,已知该批卷烟最高销售价格为60万元,平均销售价格为50万元,均为不含增值税价格, 双方互相开具的增值税专用发票注明的价款均为50万元。 已知:本月取得的增值税专用发票全部已经通过认证,该企业适用的增值税税率13%,购入免税农产品的扣除率为9%,烟丝消费税税率30%,卷烟的比例税率56%、定额税率为每箱150元,收购烟叶的价外补贴为10%,烟叶税税率20%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列各题。 1、该卷烟厂当月准予抵扣的进项税额,下列各项中,正确的是( ) A从农民手中购进烟叶,准予抵扣的进项税额=60万×9%=5.4万 B委托运输企业将该批烟叶运至甲公司, 准予抵扣的进项税额=4000×9%=360元 C公司支付加工费, 准予抵扣的进项税额=40000×13%=5200元 D以25箱卷烟向乙公司换取生产资料,准予抵扣的进项税额=500000×13%=65000元 2、 该卷烟厂委托加工收回烟丝应由甲公司代收代缴的消费税的下列计算中,正确的是( ) A[(600000×(1+10%)×(1+20%)×(1-9%)+4000×(1-9%)+40000]÷(1-30%)×30% B[(600000×(1-9%)+40000]÷(1-30%)×30% C[(600000×(1+10%)×(1+20%)×(1-9%)+4000+40000]÷(1-30%)×30% D(600000+4000+40000)×30% 3、该卷烟厂将委托收回后的烟丝全部加工成卷烟对外出售,应缴纳的消费税下列计算中正确的是( )(不考虑已纳消费税的扣除) A[1850000+480000÷(1+3%)]×56%+(100+25) ×150 B[1850000+480000÷(1+13%)]×56%+(100+25) ×150 C(1850000+480000)×56%+(100+25) ×150 D[1850000+480000÷(1+13%)]×56% 4、该卷烟厂用25箱卷烟换取生产资料应缴纳消费税的下列计算中,正确的是( ) A500000×56%=280000元 B600000×56%=336000元 C500000×56%+25×150=283750元 D600000×56%+25×150=339750元
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参考答案:
举一反三
【单选题】以下哪个不是主流计算机的品牌()
A.
孔府家
B.
联想
C.
戴尔
D.
华硕
【单选题】市场总体利率水平上升时,债券的收益率水平也应上升,从而使债券的内在价值降低。( )
A.
正确
B.
错误
【判断题】在市场总体利率水平上升时,债券的收益水平也应上升,从而使债券的内在价值降低。( )
A.
正确
B.
错误
【单选题】以下哪个不是主流计算机的品牌()
A.
茅台
B.
联想
C.
戴尔
D.
华硕
【简答题】在市场总体利率水平上升时,债券的收益水平也应上升,从而使债券的内在价值降低。( )
【简答题】在市场总体利率水平上升时,债券的收益水平也应上升,从而使债券的内在价值降低。 ( )
【单选题】一般地讲,当市场总体利率水平上升时,债券的收益率水平也上升,因而债券的内在价值上升。( )
A.
正确
B.
错误
【单选题】李经理是一个白酒厂的区域经理,下属A、B两个成熟市场,产品一直都是市场的主流品牌。因为A、B两个地区经济水平有很大差距,故在价格操作体系设计不尽相同,B城市采取高定价而A区经济水平较为落后,故在终端进店价要比B城市低一些,但目前A地区的经销商老王头看到B区价格如此之高,便乘机窜货了,给B区的市场造成了极大影响,这种窜货属于以下哪一种?
A.
自然窜货
B.
良性窜货
C.
恶性窜货
D.
渠道窜货
【简答题】10kV中压配电线路有()和()线路两种。
【判断题】销售管理中生成销售出库单时可以修改本次出库数量,即一次发货支持多次出库。()
A.
正确
B.
错误
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