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【简答题】
某服装生产企业为增值税一般纳税人。企业适用增值税税率为17%,企业所得税税率为33%。2006年经营情况如下: (1)主营业务收入8000万元;主营业务成本5000万元;其他业务收入中房屋租赁收入 50万元;相应的租赁成本支出40万元,缴纳的营业税及附加2.75万元;营业税金及附加 130万元(不含房屋租赁的营业税金及附加2.75万元)。 (2)管理费用500万元,其中,工资100万元,新工艺研究开发费用70万元,业务招待费用80万元。 (3)营业费用800万元,其中,工资300万元,广告费支出155万元,业务宣传费支出 50万元。 (4)财务费用120万元,其中存款利息收入30万元,银行手续费2万元,向商业银行贷款利息支出80万元(年利率5%),银行罚息2.80万元;经批准向职工集资借款利息支出 25万元(年利率8%),企业间借款利息40.20万元,协议年利率为6%。 (5)投资收益500万元,国债利息收入50万元,从位于珠海的外资子公司分回投资收益100万元,从境外子公司分回投资收益100万元(境外所得税率25%),转让珠海外资子公司50%的股份,转让收入3000万元,转让成本2750万元。 (6)营业外支出反映业务,将一批特制服装通过政府捐助灾区建设,成本100万元,无同类售价。 (7)企业总职工人数300人,其中:生产工人120人,工资150万元,在建工程人员10人,工资15万元。按照2%、14%、2.5%的比例和工资总额了三项经费并计入有关的科目中。已按工资总额的2%上缴工会组织,并取得工会专用缴款收据。当年的职工教育经费已经全部列支。当地计税工资标准2006年1~6月为800元/人。 (8)2005年已经税务机关审核批准的亏损额为55万元,2006年度预缴企业所得税 260.30万元。 要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额: (1)计算该企业在填制2006年所得税申报表时申报表主表第一行的金额; (2)计算该企业2006年可以扣除的业务招待费; (3)计算该企业2006年可以扣除的广告费支出、业务宣传费支出; (4)计算该企业2006年可以扣除的财务费用; (5)计算该企业在填制2006年所得税申报表时申报表主表第二行“投资收益”的金额; (6)计算该企业2006年工资应调整的应纳税所得额; (7)计算该企业2006年三项经费应调整的应纳税所得额; (8)计算该企业2006年可以扣除的捐赠支出; (9)计算该企业2006年实际(退)所得税额。
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参考答案:
举一反三
【单选题】现代建筑装饰材料日新月异,更新换代很快,但都有一个共同的特点就是易燃,易引发火灾。由此判断现代建筑装饰材料的主要成分是 [     ]
A.
硅酸盐
B.
大理石
C.
有机物
D.
金属化合物
【多选题】辽代建筑特点有()
A.
接近于唐代风格
B.
创造减柱法
C.
斗拱出现斜拱
D.
比宋代更趋华丽
E.
梁架结构又有新的创意
【多选题】中国古代建筑表现出的显著特点有()
A.
结构上以木结构为主
B.
布局上左右对称
C.
外观的多样性
D.
强烈的人文性
E.
在建筑物中寄寓着浓厚的思想观念
【单选题】主从结构的触发器主要用来解决( )。
A.
输出电压范围不大的问题。
B.
抗干扰问题
C.
提高驱动负载的能力
D.
降低功耗的问题。
【单选题】四表x2检验中X2>X20.05,可认为( )
A.
两样本率不同
B.
两样本率相同
C.
两总体率相同.
D.
两总体率不同
E.
样本率不可代表总体率
【单选题】素描按表现手法分:以线为主要的表现手段,注重形体结构研究和表现的结构素描;以 为主要表现手段,注重形体体积塑造和空间感表现的明暗素描;将上述两者综合运用的线面结合的素描。
A.
黑白
B.
光影强弱
C.
光影明暗
D.
物体大小
【多选题】结构素描的表现形式
A.
解构与重构
B.
创意联想
C.
悖理与逆反
D.
写实素描
【判断题】霍洛维茨是美籍俄罗斯人。()
A.
正确
B.
错误
【判断题】创意产品试制平台可以协调创业者注册公司
A.
正确
B.
错误
【单选题】四表X2检验中X2>X20.05.,可认为
A.
两样本率不同
B.
两样本率相同
C.
两总体率相同
D.
两总体率不同
E.
样本率不可代表总体率
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