资料: 2009 年 1 月 21 日,审计人员对某企业进行财务报表审计,查得 2008 年 12 月 31 日资产负债表中“货币资金”项目库存的现金金额为 859.81 元。 1 月 21 日下午下班前,对出纳人员经管的库存现金进行了清点,该企业 1 月 21 日库存现金账面余额为 759.81 元,清点结果如下: 1. 库存现金实存数 545.05 元。 2. 保险柜中有下列单据已收、付款,但未入账。 (1) 某职工借条一张,系差旅费,金额 200 元,已经批准,日期是 2008 年 12 月 29 日。 (2) 某采购员借条一张,金额 130 元,日期是 2008 年 12 月 20 日,未经批准》 (3) 保险柜中有已收款但未记账的凭证 3 张,金额 135.24 元。 (4) 外地汇款单一张,汇出日期是 2008 年 12 月 31 日,金额 500 元,尚未办理。 (5)2009 年 1 月 18 日的转账支票一张,金额 185 元。 (6) 本事某单位 2009 年 1 月 9 日开出转账支票一张,金额 100 元, 20 日交存银行,已过规定进账时间,银行不予进账,现未加处理。 (7) 经核对 2009 年 1 月 1 日至 21 日的收、付款凭证和库存现金日记账,核实 1 日至 21 日收入现金额 2350 元,支出现金数 2400 元,正确无误。 (8) 银行核定该企业库存现金限额为 600 元。 要求:根据以上资料,编制库存现金情况表,核实库存现金实有数;并调整核实 2008 年 12 月 31 日资产负载表所列的数字是否公允,对现金收支、留存管理的合法性提出审计意见。