AS 公司2018年年末利润表中“利润总额”项目金额为5 000万元。2018年年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额都为0。所得税税率为25%,与所得税有关的经济业务如下: 资料一:2018年计提存货跌价准备45万元,年末存货账面价值为500万元。 资料二:2017年12月购入一项固定资产,原值为900万元,折旧年限为10年,预计净残值为零,会计采用双倍余额递减法计提折旧;税法要求采用直线法计提折旧,使用年限为10年,净残值为0。 资料三:2018年支付非广告性赞助支出300万元。假定税法规定该支出不允许税前扣除。 资料四:2018年企业为开发新技术发生研究开发支出100万元,其中资本化支出为60万元,于本年7月1日达到预定可使用状态,未发生其他费用,当年摊销10万元。按照税法规定,企业开展研发活动发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。 资料五:2018年取得的其他权益工具投资初始成本为100万元,年末公允价值变动增加50万元。 资料六:2018年支付违反税收罚款支出150万元。 要求:(答案中的金额单位用万元表示) (1)计算AS公司2018年年末暂时性差异,将计算结果填入表中。 (2)计算AS公司2018年所得税。 (3)计算AS公司2018年递延所得税资产和递延所得税负债的发生额。 (4) 计算AS公司2018年所得税费用和因所得税影响计入其他综合收益的金额。 (5) 编制AS公司2018年有关所得税的会计分录。