( 一)练习银行存款余额调节表的编制 资料:新叶工厂20 × 8 年10月31日银行存款日记账的记录与开户银行送来的对账单核对时,双方本月下旬的有关数字记录如下(每旬核对一次): 1 .新叶工厂银行存款日记账账面记录: (1)21日开出转账支票#1246,支付购料款37 670元; (2)23日开出转账支票#621,提取现金300元; (3)25日开出转账支票#1247,支付光明工厂账款22 786元; (4)26日收到天宇工厂货款24 600元; (5)29日收到转账支票#74677,存入货款10 800元; (6)30日开出转账支票#1248,支付材料运费845元; (7)31日结存余额117 830元。 2 .银行对账单记录: (1)22日代收天宇工厂货款24 600元; (2)23日付现金支票#621,计300元; (3)23日付转账支票#1246,购料款37 670元; (4)25日代交自来水公司水费2 085元; (5)28日代收浙江东湖工厂货款33 600元; (6)30日付转账支票#1247,购料款22 786元; (7)31日结存余额139 390元。 要求: (1)将企业账面记录与银行对账单逐笔核对,查明未达账项,编制银行存款余额调节表。 (2)企业实际可动用的银行存款的金额。 新叶工厂银行存款余额调节表 20 × 8 年 10 月 31 日 单位:元 项 目 金额 项 目 金额 银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款项 减:银行已付、企业未付款项 1 2 3 银行对账单余额 加:企业已收、银行未收款项 减:企业已付、银行未付款项 4 5 6 调节后的银行存款余额 7 调节后的银行存款余额 8 ( 1 )请分别填写对应金额: 1 ___________ 2 ___________ 3 ___________ 4 ___________ 5 ___________ 6 ___________ 7 ___________ 8 ___________ ( 2 )企业实际可动用的银行存款的金额为 ___________ 。